Phát hiện dấu hiệu bất thường tại một số doanh nghiệp xăng dầu, Cục Thuế yêu cầu kiểm tra khẩn
Sau khi ghi nhận những biến động bất thường trong hoạt động bán xăng dầu của một số doanh nghiệp, Cục Thuế vừa ban hành công văn khẩn gửi cơ quan thuế các tỉnh, thành phố cùng Chi cục Thuế doanh nghiệp lớn, yêu cầu tăng cường kiểm tra và xử lý nghiêm các vi phạm liên quan đến lĩnh vực kinh doanh xăng dầu.
Theo cơ quan này, tình hình căng thẳng địa chính trị tại Trung Đông cùng nguy cơ gián đoạn nguồn cung dầu thô trên các tuyến vận tải quan trọng đã khiến giá dầu thế giới tăng mạnh thời gian qua. Diễn biến này kéo theo sự biến động đáng kể của giá xăng dầu trong nước. Chỉ riêng tháng 3, giá bán lẻ xăng dầu đã được điều chỉnh tới 5 lần, làm gia tăng nguy cơ phát sinh các hành vi gian lận liên quan đến thuế và hóa đơn.
Động thái siết chặt kiểm tra của cơ quan thuế được thực hiện theo chỉ đạo của Phó Thủ tướng Bùi Thanh Sơn, nhằm tăng cường công tác phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại trong hoạt động kinh doanh xăng dầu.
Qua phân tích dữ liệu hóa đơn điện tử của một số doanh nghiệp, cơ quan thuế phát hiện dấu hiệu bất thường trong sản lượng bán hàng trước và sau thời điểm điều chỉnh giá. Cụ thể, có trường hợp lượng xăng dầu xuất bán trong hai ngày trước khi tăng giá cao gấp hơn ba lần so với hai ngày sau đó, cho thấy nguy cơ rủi ro lớn đối với công tác quản lý thuế.
.png)
Dựa trên quy định của Luật Quản lý thuế cùng các văn bản hướng dẫn liên quan, Cục Thuế yêu cầu các đơn vị trực thuộc tập trung nguồn lực để rà soát, phân tích toàn diện dữ liệu kê khai thuế, hóa đơn điện tử, doanh thu, sản lượng bán ra cũng như lượng hàng tồn kho của các doanh nghiệp trong các giai đoạn trước, trong và sau khi Nhà nước điều chỉnh giá xăng dầu. Những doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro cao sẽ được đưa vào diện kiểm tra đột xuất.
Nội dung kiểm tra tập trung vào việc kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng cùng thuế bảo vệ môi trường, đồng thời kiểm tra việc lập hóa đơn điện tử cho từng lần bán xăng dầu theo đúng quy định. Thời kỳ kiểm tra được xác định từ tháng 1 đến hết tháng 3 năm nay.
Ngoài ra, cơ quan thuế yêu cầu các đơn vị đối chiếu chặt chẽ giữa hóa đơn điện tử, sổ sách kế toán và lượng hàng thực tế xuất kho. Tình hình nhập - xuất - tồn cũng cần được kiểm tra chi tiết theo ngày hoặc theo từng ca bán hàng nhằm xác định chính xác lượng tồn tại thời điểm điều chỉnh giá. Những giao dịch có sản lượng lớn hoặc có dấu hiệu bất thường sẽ được rà soát kỹ, bao gồm cả hợp đồng mua bán, phương tiện vận chuyển, hệ thống kho chứa và điều kiện giao nhận.
Nếu cơ quan chức năng phát hiện các hành vi như găm hàng, đầu cơ hoặc cố tình hạn chế bán ra để trục lợi, lập hóa đơn không đúng thời điểm hay không phản ánh đúng bản chất giao dịch, thực hiện chuyển giá giữa các đơn vị có liên kết, hoặc không xuất hóa đơn, xuất hóa đơn thiếu… các tổ chức, cá nhân liên quan sẽ bị xử lý nghiêm theo quy định. Trong trường hợp có dấu hiệu vi phạm pháp luật, hồ sơ có thể được chuyển sang cơ quan chức năng để tiếp tục điều tra và xử lý.
Theo Cục Thuế, toàn bộ dữ liệu cùng kết quả phân tích ban đầu đã được chuyển tới các đơn vị trực thuộc để triển khai kiểm tra đồng loạt. Các đơn vị được yêu cầu hoàn tất việc kiểm tra trong tháng 4; nếu chưa thể thực hiện đúng tiến độ thì phải báo cáo rõ nguyên nhân.
Sau khi hoàn tất, kết quả kiểm tra sẽ được tổng hợp và gửi về Cục Thuế, bao gồm số tiền thuế bị truy thu, mức xử phạt đã áp dụng, đánh giá các dạng vi phạm phổ biến cũng như những khó khăn, vướng mắc phát sinh. Trên cơ sở đó, các cơ quan chức năng sẽ đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện cơ chế quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh xăng dầu.
