Nghệ An: Giám đốc 'bắt tay' kế toán, chỉ đạo mua hóa đơn đỏ để hợp pháp hóa hàng nghìn tấn cát lậu
Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Nghệ An vừa khởi tố bị can, bắt tạm giam ông Vũ Sơn (SN 1979, trú xã Tam Hợp, tỉnh Nghệ An), Giám đốc Công ty TNHH Sơn Thái Long, cùng 5 đồng phạm để điều tra về các hành vi “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng” và “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước”.
Theo kết quả điều tra ban đầu, trong quá trình hoạt động kinh doanh vật liệu xây dựng, Công ty TNHH Sơn Thái Long mỗi tháng thu mua từ 3.000 đến 4.000 tấn cát, sỏi, đá để cung cấp cho các đơn vị, cá nhân tại nhiều địa phương. Tuy nhiên, do nguồn khoáng sản được cấp phép không đủ đáp ứng nhu cầu, phần lớn số cát, sỏi được thu mua không có hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
Để hợp thức hóa lượng khoáng sản không rõ nguồn gốc, ông Vũ Sơn đã chỉ đạo hai kế toán của công ty là Vũ Thị Khánh Huyền và Trần Thị Huệ liên hệ với Phan Đức Duy, Phó Giám đốc Công ty TNHH An Thịnh Phát ATK (tỉnh Thái Nguyên), mua hóa đơn giá trị gia tăng trái phép từ các đơn vị bên ngoài. Những hóa đơn này sau đó được sử dụng để kê khai thuế, hợp pháp hóa việc mua bán cát, sỏi trái phép, che giấu nguồn gốc khoáng sản và qua mặt cơ quan chức năng. Cơ quan điều tra xác định hành vi mua bán, sử dụng hóa đơn trái phép nêu trên đã gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước gần 3 tỉ đồng.
Hiện vụ án đang được Công an tỉnh Nghệ An tiếp tục điều tra mở rộng, làm rõ vai trò, trách nhiệm của từng cá nhân liên quan để xử lý nghiêm theo quy định của pháp luật. Cơ quan chức năng khẳng định sẽ kiên quyết đấu tranh, ngăn chặn các hành vi lợi dụng hóa đơn, chứng từ để trốn thuế, hợp thức hóa hàng hóa không rõ nguồn gốc, nhất là trong lĩnh vực khai thác, kinh doanh khoáng sản – lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro vi phạm pháp luật.
Về trách nhiệm pháp lý, theo quy định của Bộ luật Hình sự, hành vi mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước có thể bị xử phạt tiền hoặc phạt tù, tùy theo tính chất, mức độ vi phạm và hậu quả gây ra. Đối với tội vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng, người phạm tội có thể đối mặt với mức án tù, đồng thời bị cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định trong thời hạn theo luật định.
Ngoài trách nhiệm hình sự, các cá nhân, pháp nhân liên quan còn có thể bị truy thu thuế, xử phạt hành chính và áp dụng các biện pháp khắc phục hậu quả khác theo quy định của pháp luật về thuế và kế toán.
